更新时间：11-07 （小玲老师）提供原创文章
摘要:近些年来，越来越多的公司通过上市来筹集资金、加快企业发展。由于流入资金的增加，企业的管理难度也会随之增加。更多的资金，意味着更大的责任。上市企业的兴衰会对金融市场的稳定造成影响。所以，一个良好的内部控制体系在企业中起着至关重要的作用。内部审计工作作为内部控制可以得到有效执行的保证，也同样是不可缺少的。通过查阅期刊、文献以及上市公司年度报告发现，在统计的433家上市公司中有262家的内部审计部门仅隶属于总经理和副总经理层级；2013年有将近10%的上市公司未披露内部控制信息。此类现象反映出大部分上市公司存在内部审计部门隶属层次较低，内部控制信息披露不积极等问题。本文从两者的内涵与联系进行分析，针对目前我国上市公司的缺陷，提出通过合理设计内部审计部门，完善内部控制体系；加强外部监督力度，对上市公司运营进行规范管理等相关建议。
关键词：上市公司 内部审计 内部控制
目录
摘要
Abstract
1 引言-1
2 内部控制与内部审计的内涵-1
2.1 内部控制的内涵-1
2.2 内部审计的内涵-2
3 上市公司内部审计与内部控制的相互关系-3
3.1 上市公司内部审计在内部控制建设中的积极作用-3
3.2 上市公司内部审计在内部控制体系中的重要地位-3
4 基于内部控制的我国内部审计的缺陷分析-4
4.1 内部审计的缺陷分析-4
4.2 我国内部审计缺陷的成因分析-6
5 完善上市公司内部审计，健全内部控制的建议-8
5.1 明确内部审计部门的职责，完善内部控制体系-8
5.2 建立外部监督约束机制-9
5.3 强化内部审计在公司治理中的地位-10
5.4 通过内部审计督促上市公司披露内部控制信息-11
6 结论-13
致谢-14
参考文献-15